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The New 2024 Federal Income Tax Brackets & Tax Rates
报个人所得税所需资料
报个人所得税所需资料 基本分为四类。
第一为个人的基本资料：
婚姻状况、社安号或报税号、出生日期、家庭地址、职业、电话、选择夫妻分报还是合报；子女情况，子女是否与父母住在一起；与家长合报还是分报？
第二类为收入资料：
工资、奖金、佣金、小费、银行等金融机构年终结算利息单及股息单、股票交易单、社安收入、退休金、失业金、州市府退款、出租房屋所得；有限责任公司( LLC) 、小公司(S CORP)、合伙人公司(PARTERNSHIP)收入税表；彩卷、赌博收入单；各种W-2表、1098表、1099表、K-1表。
第三类为支出资料：
医药费、房屋贷款利息和地产税单、慈善捐款收据、意外盗窃、水火灾损失证明、未报销的员工费用收据(差旅交通、停车费、工作服收据)、其他杂费(投资咨询、银行保险箱费)、报税费、进修学习费证明、找工作费、有关专业报刊杂志订购费、购买IRA基金、偿还学生贷款利息、搬迁费、按离婚协议所付的抚养费证明。
第四类为享有税务优惠方面的资料：
13岁以下托儿费用收据、学生的学杂费书本费收据、认领子女费用等。
*届时需提供一张支票方便退税自动存入或转账付税
2018 税改内容与对不同阶层的影响
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一般纳税人的联邦税率降低3-4 ％
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公司税率从35 ％大幅度减至21 ％
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取消个人免税额（＄4,050 ）
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标准扣税额由每个纳税人＄6,350 增加至＄12,000
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儿童（17 岁以下）抵税额(Child Tax Credit)由＄1,000倍加至＄2,000,要取得这个抵税额的收入上限颇高，是40万。无需付税的家庭，每个儿童可取得＄1400。
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新增非儿童(Non-child)的受抚养人(Dependent) 抵税额：每人＄500
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新增物业税与州税或销售税最高扣税金额为＄10,000
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房屋净值贷款利息不能作逐项扣税
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新购自住房屋贷款利息扣税上限＄750,000贷款额
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2019取消奥巴马健保罚金税(2017, 2018 如果没有保险保持罚金$695+ )
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2020恢复奥巴马健保罚金税
(资料来源 www.sauwing.com )
上面第一類類家庭的收入剛剛過了低收入津貼（Earned Income Credit） 的收入範圍，所以今年要付＄1,732聯邦稅。新移民家庭未購買自住房屋，未有房屋貸款利息，所以一向都是用標準扣除額，由於新稅法大幅度提高標準扣稅額和兒童抵稅額，這個家庭將完全不需要付稅，即稅務好處是100%，是所有家庭當中最受惠的。
(sourced from sauwing.com)
上面這個新移民家庭的收入達到8萬元，本來要付＄4,733收入稅，由於新稅法大幅度提高標準扣稅額和於兒童抵稅額，這類家庭的聯邦收入稅將減少51％。
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上面是典型的單身專業人士，年紀輕輕已經收入頗高，而且可能接受父母資助得以置業，今年連同個人免稅額共有＄34,500 扣稅，本來要付＄11,101聯邦稅。在新稅例下，扣稅金額減為＄32,000，雖然應付稅的收入增加，但由於稅率下跌了3-4％， 因此聯邦稅比今年稍減約＄200元，減稅幅度僅為2%。可見現今不用標準扣稅和家中沒有小孩的納稅人並不受惠與新稅法。
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上面這類家庭，夫妻年紀約40至50歲之間，家中還有十七歲以下的孩子，由於擁有自住房屋，一向都用逐項扣稅，今年有$43,000扣稅額，再加四個人共＄16,200個人免稅額，聯邦稅達到＄14,249。由於收入已經超出兒童抵稅額收入限額，故沒有任何child tax credit。在新稅例下雖然扣稅金額減少，個人免稅額亦取消，但由於可以獲得四千元兒童抵稅額，故聯邦稅減低＄1,730，減稅幅度為12%。
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上面這類家庭的納稅人的年紀在50至60歲之間，家中子女已經成年，可能正在就讀大學，但仍是父母報稅表上的受撫養人，本來收入稅與前面年輕雙薪家庭一樣，都是＄14,249。在新稅例下這個家庭拿不到任何孩童抵稅額，但取得新增的non-child dependent抵稅額共一千元，故需付聯邦稅＄16,519，不但沒有享受到減稅的優惠，稅金還增加了9％，是所有家庭中唯一收入稅增加的家庭。
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上面這類納稅人年紀在60至65歲之間，子女已經經濟獨立，納稅人仍然繼續工作，房子貸款已經付清或差不多付清。在新稅法下標準扣稅額大幅增加至二萬四千元，他們會改為使用標準扣稅，加上稅率降低了3-4％，因此這對夫婦的收入稅將減低13%
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2024 Federal Income Tax Rates
