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   在申报所得税时都必须决定合于自己的报税身份, 因为这会决定您的标准扣抵额, 需补缴的税额, 以及退税款。 

  报税身份种类​如下：

1. 单身

若符合以下情况, 您的报税身份是单身：

  • 在12月31日前未婚

  • 依离婚判决或分居抚养费判决而与配偶合法分居

  • 不符合其他报税身份的资格。

2. 已婚

若符合以下情况, 你的报税身份是已婚:

  • 已婚人士

  如果您被视为全年已婚, 您与您的配偶就能以夫妻联合申报或夫妻分别申报的方式报税。

  • 视为已婚

   如果您与您的配偶在税务年度最后一天符合以下任何一项测试条件，您俩即被视为已婚。

  1. 您俩已婚，并以已婚的关系住在一起。

  2. 您俩以普通法婚姻关系住在一起，该婚姻关系为您现在定居的州或此普通法婚姻关系开始时所在的州所承认。

  3. 您俩已婚并且分开居住，但并非依离婚判决或分居抚养费判决而合法分居。

  4. 您俩依中期 (非最终) 离婚判决而分居。就夫妻联合报税而言，您俩不被视为已离婚。

I. 已婚夫妻联合报税

  必须是已婚, 而且双方同意以联合申报的方式报税, 就能选择以已婚联合报税作为您的报税身份。在联合报税表上, 申报两人合并的收入并扣除两人合并的可允许支出。即使您俩之中有一人没有收入或扣除项, 您还是可以使用夫妻联合报税身份。

II. 已婚夫妻分开报税

  如果已婚, 也可以选择已婚夫妻分开报税作为您的报税身份。如果您只想负责您自己的税, 或是这个方式算起来比夫妻联合报税所缴的税额要少, 那这个报税身份可能对您有利。

3. 一家之主

      如果您符合下述所有的资格要求，您可能就能以一家之主的身份报税。

  1. 您在年度最后一天为未婚或“被视为未婚”。

  2. 您在该年度支付一半以上的持家费用。

  3. 一个“合格个人”与您同住家中超过该年度的半年以上(暂时离开不在此限，例如就学。) 但是，如果“合格个人”是您奉养的父母，则您的父亲或母亲不须与您同住。

4. 抚养子女的合格寡妇 (鳏夫)

  如果您的配偶在 2014 年身故，您可以使用已婚夫妻联合报税作为您 2014 年的报税身份，前提是您原本即符合该报税身份的资格。配偶身故那年是您可以与身故配偶联合报税的最后一个税务年度。

  配偶身故后的下两年，您可以用抚养子女的合格寡妇 (鳏夫) 作为您的报税身份。例如，如果配偶在 2013 年身故，而且您一直没有再婚，您就可能在 2014 和 2015 的税务年度使用这个报税身份。

 

  如果您是夫妻联合报税, 请务必包含双方纳税人的资料和签名。 

  如果您报税时以夫妻联合方式申报, 但之后分居, 则夫妻均应各自通知国税局自己的新地址。 

1. 通知您的雇主 

请务必也要将您的新地址通知雇主以便能准时收到您的W-2年结表。  

2. 通知邮局

 如果您在报完税后改变地址，请别忘了通知您旧址所在的邮局，以便邮局转寄您的邮件。

3. 预估税付款

  如果您在税务年度里缴付预估税，您应填妥8822表【更换地址】(Change of Address) 或写信通知您申报税表的国税局中心。在国税局寄给您印有您新地址的缴款单据前， 您可以继续使用现有的缴款单据，但请勿更改现有的缴款单据上的地址。

4. 邮政服务

 虽然国税局使用邮局的更换地址档案来更新纳税人的地址，但建议纳税人最好能将地址改变一事直接通知国税局。    ​​

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The New 2021 Federal Income Tax Brackets & Tax Rates

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美国个人税申报服务Q&A

美国个人报税服务Q&A

Q：请问谁需要报美国个人税？
A：美国国税局（Internal Revenue Service）规定, 美国税务居民（US Tax Residents, 包括美国公民和美国绿卡持有人, 必须每年向美国政府申报其全球的收入所得并缴纳入息税（Income Tax ), 并提交个人税税表（Individual Tax Return, Form 1040)。而美国非税务居民（Non Residents）需要申报并缴纳美国境内的收入所得。

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Q：我是美国公民或者美国移民, 但是有一段时间没有在美国生活了, 我需要报美国税吗？

A：美国国税局定义美国公民和美国移民（绿卡持有人）均为美国税务居民, 无论身在何处, 一般来说, 都要报美国税。

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Q：我是美国公民或者美国绿卡持有人, 在中国工作, 我应当怎么报税？
A：作为美国公民和美国绿卡持有人, 虽然在中国工作, 但是仍然是美国税务居民，需要报个人税。但是如果一年中有330天以上在海外, 可以有外国收入免除（Foreign Earned Income Exclusion ）我们需要和你确认您的收入后, 然后根据美国国税局（IRS）的要求进行个人税申报工作。


Q：我是在美国的中国留学生或者工作者, 学习或者工作结束了回到中国, 我还需要报美国税吗？
A：您的情况可能属于美国税务居民或者美国非税务居民范畴。故此您需要确定您属于美国税务居民还是非税务居民之后进行税务处理。

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Q：我是中国公民, 没有美国绿卡或者公民身份, 在美国有投资房产, 需要报税吗？
A：您的情况可能属于美国税务居民或者美国非税务居民范畴。但是如果您的房产有房租收入, 一般情况下需要报税。在报税之前, 您需要确定您属于美国税务居民还是非税务居民, 然后根据各自要求报税。

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Q：请问你们的报税服务的价格是多少？
A：由于客户的财务情况不同, 处理的税务内容不一, 故此处理的时间成本不同使得每个客户的报税服务价格不同。我们的美国个人税报税服务的起价为50美元/税表，按照个人税务的难度价格会有不同级别的增加。具体情况, 请咨询我们。

Q：请问你们报税是用软件报税还是用手工报税？
A：我们完全采用美国国税局（IRS）批准的专业软件进行个人税的处理工作。专业软件报税具有计算正确，关联严密和页面清晰的特点，直接保证客户的个人税计算的准确性。

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Q：请问报税服务的时间需要多长？
A：一般来说，我们会在客户提交的信息和资料齐备的情况下五个工作日之内处理完毕税表。如果客户信息复杂，处理时间或有所延长, 但不超过十个工作日。

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Q：请问你们的税表是电子提交还是邮寄提交？
A：取决于客户的情况和具体报税的时间, 邮寄方式(mailing)或者电子方式（E-file）方式我们都采用。

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Q：请问个人税报税的截止日期是什么时候？
A：美国个人所得税（Income Tax）个人税表（Form 1040）的提交截止日期是次年的四月十五日。

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Q：如果在这个截止日期没有报税会有什么后果？
A：如果纳税人欠美国政府税款, 又没有在纳税截止日期内交款，他将被美国税务局罚款并征收高额利息。美国国税局的罚款项目有“不按时报税”（Failure to File）和“不按时交税”(Failure to Pay”。 故此, 及时报税和交税非常重要。

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Q：如果我过去几年都没报税, 还可以报吗？
A：可以。但是我们需要分析您没有报税的原因。具体情况, 请咨询我们。
​  如有更多疑问, 欢迎联系我们或使用报税咨询服务

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哪类收入应向国税局申报?

哪类收入应向国税局申报?

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  应计入总收入并且向国税局申报的各类收入的原则是, 总收入包含所有收到的付款数额，这些付款是提供个人服务所得到的。这被视为已得收入。
  未在发出方预扣税款的所有收入，均须由接受这些收入的人详实保存准确的账目记录。来自于自雇所得的收入也被视为已得收入。
除了已得收入以外, 其他哪些收入应当申报?
  除了作为雇员所得的收入应申报外，其他类型的应纳税收入也应在税表上申报。

应申报的收入包括:

  • 薪水, 工资

  • 佣金

  • 酬金

  • 附加福利

  • 小费

  • 股票购买选择权

  • 利息

  • 股息

  • 合伙分红

  • 资本利得分红

  • 退休金收入

  • 失业补偿金收入

  • 博弈赢得的获利

  • 国外已得收入

  • 失业福利金

​*有关更多税务问题*

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