公司税
作为一个雇主, 您必须要了解您的税务责任, 遵守各种税法, 按时报税, 缴税具体来讲有以下几种:
公司税( Corporation Income Taxes):一年申报一次. 用您公司一年的毛收入减去所有的开销. 就是您公司一年的净收入或亏损. 如果亏损, 就不用交联邦税, 但要交州政府或市政府的维持税.
什麼樣的花費可以作為公司費用來抵稅呢?
你的花費必須符合下面四個基本條件:
• 花费必须是正常的
• 花费必须是生意上必需的
• 花费不是奢侈的
这些费用一般包括: 州注册公司费用, 申报费和执照费, 市场研究, 广告, 律师费, 计费, 咨询费, 员工薪水, 人工税, 税金, 办公设施, 电话, 网络, 水电费等等
州税税率
股份有限公司聯邦税税率
工资税
（Payroll Taxes）
工资税包括州税和联邦的税两部分。雇主须要代表你的员工扣除并支付相关税项。雇主有责任支付相应的社会保障及医疗保险税和州政府及联邦失业税。
雇主责任:
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雇主必须购买劳工和残疾保险。
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雇主必须报工资税，并及时存入工资税；
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定期递交联邦政府年度工资报税表（表格940或940EZ ）；
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定期递交联邦政府季度工资税报税表（表格941 ）及州政府季度工资表；
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定期递交工资和税务报表（W-2和W-3表） ；
每个季度申报一次, 季度工资税务表一年发一次W-2/W-3, 雇用员工时, 首先要购买劳工保险, 然后就要按照雇用税法交纳薪资税。政府要求每个老板代员工提取或支付联邦税、 州税、和社安税。国税局从雇主和雇员两方面征收社安税。
联邦保险税税率
最低工资标准
加州各项最低工资升幅
洛杉矶各项最低工资标准
W-2 表与1099表的区别:
工作收入税表有两种, 一种是W-2表, 这是公司雇员的报税表；另一种是1099表, 它是自雇人仕的报税表, W-2和1099表的根本区别在于老板是否有权利控制员工如何工作, 而不是工人工作的时间长短、全职或半工。老板决定聘用的工人是雇员还是自雇人仕, 但是要经过政府机构, 如国税局、州税局、州劳工局的失业补偿保险代理和工人补偿保险代理审核, 一但发现雇主把W- 2的雇员错划或1099独立工人。雇主将面临很大的罚款。
这两个表在纳税上有根本的不同. 假如某位工人拿到的是W-2 , 其纳税的责任几乎就落在雇主的肩上。雇主将在雇员的工资中提取并交纳必需的雇员收入税。这些税包括联邦入息税、州入息税, 社会安全税和医疗税。另外, 雇主也要支付必需的工资税, 它们有7.65%的社会安全税和医疗税, 联邦失业税和州失业税。合资格的自雇人仕有责任自己纳税。
而公司无需负责以下税项:
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雇主的社安税和部分医疗照顾税；
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联邦和州的失业保险税；
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州的伤残保险税；
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工人补偿花费以及其他有关税的交纳.
1099 范本
W-2 范本
简单法律测试确认工人是否为雇员
营业税（销售税报税表）
（Sales Taxes）
加州税务局发放销售者许可证时，将根据所提供的资讯指定报税期。
报税期如下: 月报、季报、年报
有关企业需申报销售和使用税报税单并缴纳每期由销售和购买而应该缴纳的任何销售和使用税。如果当期无任何销售, 必须进行零申报。
您的报税单在每个报税期结束后必须申报。例如, 申报期在9月30日结束, 您必须在10月31 日之前申报并缴纳税金一个季度申报一次, 销售税是各州政府对销售产品或货物征收的税。
如果你向客户提供服务, 一般不会成为收销售税征收的对象. 销售税既不是您的收入也不是您的支出, 而是您做为一个雇主帮州政府从您的顾客哪里带收的,随着每个季度的销售税表上交给州政府的。所以, 不管您是否成立公司, 有没有营利, 只要有销售就要向州政府缴纳销售税。
作为零售商，您必须将会计记錄保留至少六年。
我们要求的会计记录包括：
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常规帐簿
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销售和购买记录
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准备报税单时使用的明细表或文件
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证明您的销售业务的任何其他记录，如银行及信用卡月结单
使用税是对从州外零售商购买物品而在加州内消耗并且未支付税的购买者需缴付的。例如, 您在本州购买机器用于您在本州的业务, 则要支付销售税。如果您向外州商家购买同样的电脑而用于您在本州的业务, 且未向该商户付税, 您则应根据机器成本缴纳使用税。
外州商户在本州「从事业务」必须收取和支付销售给本州消费者的商品使用税。例如, 如果外州零售商派销售人员到本州推销电器, 该外州零售商则被视为在本州从事业务, 必须向本州客户收取使用税。
税务计划
（Tax Planning）
提供专业的税务服务、咨询和计划，让您的业务能享受妥善的税务安排所带来的好处及节省您的成本，并且减少发生税务问题的风险。
税局查税抗辩（Tax Audit Representation）
帮助客户与税局据理力争有关查税方面事宜，以我们多年来的办案经验，我们一定可以使您化险为夷，避免或尽量减少您的税局罚款。
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查帐通知
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传票
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银行扣押
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联邦税务局税务留置权
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联邦税务局扣押
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过期税
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没能力缴纳您的税
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没有申报所得税
簿记（Bookkeeping）
簿记——用系统记录日常的每项收支的金额、日期和来源。
我们入账後会根據不同客戶的需求提供以下文件：
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总账(General Ledger)
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试算表(Trial Balance)
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损益表(Profit & Loss )
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资产负债表(Balance Sheet)
为不同行业的客户提供会计簿记服务
财务报表
（Financial Report）
我们可有效地提供公司及个人的财务报表，期间适用于评审。
商业咨詢
（Consulting）
由于美国税务繁复，一般人难于理解。我们针对本地或海外纳税人的不同状况提供相关的咨询服务，务求令各界客户得到尽善尽美的税服计划
公司解散
（Business Dissolution）
結束一家公司的營運手續複雜漫長，我們多年來在這方面積累了大量的經驗一定能助您在最短的時間內依法解散您的公司，不會令您在結束營業後仍然不斷地收到稅局的報稅丶罰款通知
會計服務（Accounting）.