公司税
须要了的税务责任
作为一个雇主，您必须要了解您的税务责任，遵守各种税法，按时报税，缴税具体来讲有以下几种：
公司税 （CorporationIncome Taxes）：
一年申报一次。用您公司一年的毛收入减去所有的开销。就是您公司一年的净收入或亏损。如果亏损，就不用交联邦税，但要交州政府或市政府的维持税。
什么样的花费可以作为公司费用来抵税呢?
你的花费必须符合下面四个基本条件：
- 花费必须是正常的
- 花费必须是生意上必需的
- 花费不是奢侈的
这些费用一般包括：州注册公司费用，申报费和执照费，市场研究，广告，律师费，计费，咨询费，员工薪水，人工税，税金，办公设施，电话，网络，水电费等等
成立公司种类与税务
- 独资（个人公司）
- C-Corp（股份有限公司）
- S-Corp（S有限公司）
- 合伙公司（合伙公司）
- 专业公司（专业公司）
- LLC（责任有限公司）
- LLP（责任有限合伙公司）
- 非营利组织（非营利公司）
工资税（Payroll Taxes）
工资税包括是州税和联邦的税两部分。雇主须要代表你的员工扣除并支付相关税项。雇主有责任支付相应的社会保障及医疗保险税和州政府及联邦失业税。
雇主责任:
- 雇主必须购买劳工和残疾保险。
- 雇主必须报工资税，并及时存入工资税；
- 定期递交联邦政府年度工资报税表（表格940或940EZ ）；
- 定期递交联邦政府季度工资税报税表（表格941 ）及州政府季度工资表；
- 定期递交工资和税务报表（W-2和W-3表）；
每个季度申报一次, 季度工资税务表一年发一次W-2/W-3, 雇用员工时, 首先要购买劳工保险, 然后就要按照雇用税法交纳薪资税。 政府要求每个老板代员工提取或支付联邦税、 州税、和社安税。 国税局从雇主和雇员两方面征收社安税。
W-2 表与1099表的区别:
工作收入税表有两种, 一种是W-2表, 这是公司雇员的报税表；另一种是1099表, 它是自雇人仕的报税表, W-2和1099表的根本区别在于老板是否有权利控制员工如何工作, 而不是工人工作的时间长短、全职或半工。 老板决定聘用的工人是雇员还是自雇人仕, 但是要经过政府机构, 如国税局、州税局、州劳工局的失业补偿保险代理和工人补偿保险代理审核, 一但发现雇主把W-2的雇员错划或1099独立工人。 雇主将面临很大的罚款。
这两个表在纳税上有根本的不同. 假如某位工人拿到的是W-2 , 其纳税的责任几乎就落在雇主的肩上。 雇主将在雇员的工资中提取并交纳必需的雇员收入税。 这些税包括联邦入息税、州入息税, 社会安全税和医疗税。 另外, 雇主也要支付必需的工资税, 它们有7.65%的社会安全税和医疗税, 联邦失业税和州失业税。 合资格的自雇人仕有责任自己纳税。
- 而公司无需负责以下税项:
- 雇主的社安税和部分医疗照顾税；
- 联邦和州的失业保险税；
- 州的伤残保险税；
- 工人补偿花费以及其他有关税的交纳
营业税（销售税报税表）（Sales Taxes）
加州稅務局發放銷售者許可證時，將根據所提供的資訊指定報稅期。
報稅期如下:
月報、季報、年報
有關企業需申報銷售和使用稅報稅單並繳納每期由銷售和購買而應該繳納的任何銷售和使用稅。如果當期無任何銷售, 必須進行零申報。
您的報稅單在每個報稅期結束後必須申報。例如, 申報期在9月30日結束, 您必須在10月31 日之前申報並繳納稅金一個季度申報一次, 銷售稅是各州政府對銷售產品或貨物徵收的稅。
如果你向客戶提供服務, 一般不會成為收銷售稅徵收的對象。 銷售稅既不是您的收入也不是您的支出, 而是您做為一個雇主幫州政府從您的顧客哪裡帶收的, 隨著每個季度的銷售稅表上交給州政府的。 所以, 不管您是否成立公司, 有沒有營利, 只要有銷售就要向州政府繳納銷售稅。
作為零售商，您必須將會計記錄保留至少六年。
我們要求的會計記錄包括：
- 常規帳簿
- 銷售和購買記錄
- 準備報稅單時使用的明細表或檔
- 能證明您的銷售業務的任何其他記錄, 如銀行及信用卡月結單
使用稅是對從州外零售商購買物品而在加州內消耗並且未支付稅的購買者需繳付的。例如, 您在本州購買機器用於您在本州的業務, 則要支付銷售稅。 如果您向外州商家購買同樣的電腦而用於您在本州的業務, 且未向該商戶付稅, 您則應根據機器成本繳納使用稅。
外州商戶在本州「從事業務」必須收取和支付銷售給本州消費者的商品使用稅。例如, 如果外州零售商派銷售人員到本州推銷電器, 該外州零售商則被視為在本州從事業務, 必須向本州客戶收取使用稅。
税务计划（Tax Planning）
提供专业的税务服务、咨询和计划, 让您的业务能享受妥善的税务安排所带来的好处及节省您的成本, 并且减少发生税务问题的风险。
税局查税抗辩（Tax Audit Representation）
帮助客户与税局据理力争有关查税方面事宜, 以我们多年来的办案经验, 我们一定可以使您化险为夷, 避免或尽量减少您的税局罚款。
- 查账通知
- 传票
- 银行扣押
- 联邦税务局税务留置权
- 联邦税务局扣押
- 过期税
- 没能力缴纳您的税
- 没有申报所得税
簿记（Bookkeeping）
簿记——用系统记录您日常的每项收支的金额、日期和来源。
我们入账后会根据不同客户的需求提供以下文件：
- 总账(General Ledger)
- 电子表格(Trial Balance)
- 损益表(Profit & Loss )
- 资产负债表(Balance Sheet)
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财务报表（Financial Report）
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由于美国税务繁复，一般人难于理解。我们针对本地或海外纳税人的不同状况提供相关的咨询服务，务求令各界客户得到尽善尽美的税服计划
公司解散（Business Dissolution）
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